金蝶现金流量表补充资料怎么(现金流量表补充资料怎么做?)
1.现金流量表补充资料怎么做?
现金流量表补充资料和主表是以不同的方法来计算经营活动产生的现金净流量，因此应该是一致的。如果你做完后和主表中的净额有差额，建议你从一下几方面查找：
1、资产负债表中期初、期末的应收和应付项目是否已经将与生产经营无关的余额剔除。
2、主表中购置固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金，是否为本期增加的固定资产扣除应收、应付项目影响后的金额。
3、实收资本、资本公积本期是否有变动，其变动额是否全部为现金。如果有接受实物捐赠或以实物投资的情况，应相应调整购置固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金额。
4、本期是否进行过以前年度损益调整的处理，如果有是否涉及现金。
吕李辉
2.现金流量表补充资料怎么编制?
确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1、净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
=无形资产（期初数-期末数）
或=无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销
=长期待摊费用（期初数-期末数）
或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）
=待摊费用期初数-待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）
=预提费用期末数-预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10、财务费用
=利息支出-应收票据的贴现利息
11、投资损失（减：收益）
=投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）
12、递延税款贷项（减：借项）
=递延税款（期末数-期初数）
13、存货的减少（减：增加）
=存货（期初数-期末数）
注：未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少（减：增加）
=应收账款（期初数-期末数）+应收票据（期初数-期末数）+预付账款（期初数-期末数）+其他应收款（期初数-期末数）+待摊费用（期初数-期末数）-坏账准备期末余额
15、经营性应付项目的增加（减：减少）
=应付账款（期末数-期初数）+预收账款（期末数-期初数）+应付票据（期末数-期初数）+应付工资（期末数-期初数）+应付福利费（期末数-期初数）+应交税金（期末数-期初数）+其他应交款（期末数-期初数）
16、其他
一般无数据。
3.现金流量表补充资料的编制方法是什么?
（一）间接法的思路 现金流量表准则及指南规定，企业应当在附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
也就是将权责发生制原则确定的净利润调整为现金流量，并剔除投资活动和筹资活动对现金流量的影响。这些调节项目主要包括经营性非现金费用、非经营活动损益和不涉及损益的其他经营活动等三类。
（二）部分相关项目的编制 1。经营性非现金费用 经营性非现金费用，包括资产减值准备，固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧，无形资产摊销和长期待摊费用摊销等，递延所得税资产减少、递延所得税负债增加。
资产减值准备包括在利润表中，属于利润的减除项目，但没有发生现金流出。 所以，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要加回。
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧，无形资产摊销和长期待摊费用摊销等，计入管理费用或销售费用中的部分，作为期间费用在计算净利润时从中扣除，但没有发生现金流出，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要予以加回。 计入制造费用中的已经变现的部分，在计算净利润时通过销售成本予以扣除，但没有发生现金流出，也需要予以加回。
计入制造费用中的没有变现的部分，既不涉及现金收支，也不影响企业当期净利润，由于实务中无法分清（也没有必要分清）计入存货和销售成本的金额而难以确定其对利润产生的影响，因此在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要予以加回。 如，假定某企业期初无存货。
本年计提折旧费20万元，其中管理费用10万元，销售费用8万元，制造费用2万元；本期完工产品成本30万元，期末在产品成本5万元，主营业务成本20万元。 现金流量补充资料可如下填写： 固定资产折旧等20万元（其中包括变现的部分，也包括没有变现的部分） 存货减少15万元（30-20+5=15） 递延所得税资产和递延所得税负债的变动，直接影响计入所得税费用的金额，其变动并没有发生现金流出，但在计算净利润时已经扣除或加回，在将净利润调节为经营活动现金流量时，应当加回或扣除。
2。非经营活动损益 非经营活动损益，包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失、固定资产报废损失、公允价值变动损失、投资损失、财务费用等项目。
其中，财务费用中非经营活动部分，不属于经营活动产生的损益，所以，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要予以剔除。 其他项目，均属于投资活动产生的损益，不属于经营活动产生的损益，所以，在将净利润调节为经营活动现金流量时，也需要予以剔除。
3。不涉及损益的其他经营活动 不涉及损益的其他经营活动，包括经营性应收项目的减少、存货的减少、经营性应付项目的增加。
经营性应收项目，包括应收票据、应收账款、预付账款、长期应收款和其他应收款中与经营活动有关的部分，以及应收的增值税销项税额等。经营性应收项目期末余额与期初余额若存在差额，则说明本期收回的现金与利润表中所确认的销售收入（或销售成本）存在差异，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要进行调整。
经营性应付项目，包括应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、长期应付款、其他应付款中与经营活动有关的部分，以及应付的增值税进项税额等。应付票据、应付账款、应付的增值税进项税额、预收账款等经营性应付项目期末余额与期初余额若存在差额，则说明本期支付现金与购入的存货、利润表中所确认的销售成本（销售收入）存在差异，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要进行相应调整。
应付职工薪酬、应交税费、应付利息、长期应付款、其他应付款中与经营活动有关的部分等经营性应付项目期末余额与期初余额存在差额，则说明本期支付的工资、税费、利息及其他现金与计入利润中的工资、税费、利息及其他费用存在差异，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要进行相应调整。 以上便是现金流量表补充资料的编制方法的分析内容，仅供参考。
4.哪位给说明一下“现金流量表补充资料的填列”看书越看越糊涂,现?
间接法，是指以本期净利润为起点，要对四大类项目进行调整：1。
实际没有支付现金的费用 2。实际没有收到现金的收益。
3。不属于经营活动的损益（投资收益） 4。
经营性应收应付项目的增减变动 基本原理是：经营活动产生的现金流量净额=净利润+不影响经营活动现金流量但减少净利润的项目-不影响经营活动现金流量但增加净利润的项目+与净利润无关但增加经营活动现金流量的项目-与净利润无关但减少经营活动现金流量的项目。 具体情况如下： 1。
资产减值准备：属于经营活动，但不涉及现金流量，减少净利润，要调增 2。 固定资产折旧，无形资产摊销：不涉及现金流量，但减少净利润，要调增 3。
长期待摊费用：不涉及现金流量，但减少净利润，要调增 4。 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失：不属于经营活动，如处置收益，增加净利润，要调减。
如处置损失，减少净利润，要调增。 5。
公允价值变动损失：不涉及现金流量，如公允价值上升，增加净利润，要调减。如公允价值下降，减少净利润，要调增。
6。 财务费用：反映的金额是与筹资活动和投资活动有关的现金流量，要调增。
与经营活动有关的财务费用不调整。 如用银行存款支付管理费用。
7。 投资损失：不属于经营活动，是属于投资活动，但是净利润减少，要调增。
8。 递延所得税资产：递延所得税资产增加，则所得税费用减少，增加净利润，要调减。
递延所得税资产减少， 则所提税费用增加，减少净利润，要调增。 9。
递延所得税负债：递延所得税负债增加，则所得税费用增加，减少净利润，要调增。 10。
存货的减少：因为本期发出的存货中，不仅把本期购入的存货发出了，而且还动用了期初存货，使得发出的成本加大了，减少了本期利润，但期初的存货一般不是本期的现金流出，要调增。 （算存货的减少额，期初—期未） 11。
经营性应收项目的减少：包括应收票据，应收账款，预付账款，长期应收款和其他应收款等经营性应收项目中与经营活动有关的部份及应收的增值税销项税税额等的期初与期未的余额的差额。（算减少数，期初—期未） 12。
经营性应付项目的增加：本期经营性应付项目（包括应付票据，应付账款，预收账款，应付职工薪酬，应交税费和其他应付款等经营性应付项目中与经营活动有关的部份及应付的增值税进项税额等，不包含在建工程部份）的期未余额与期初余额的差额。（算增加额，期未—期初） 注意：利润表中：使利润增加的就减，使利润减少的就加。
资产负债表上中，如果在这个项目的借方的，相当于贷现金，要调减。如果在贷方记录的，相当于借现金，要调增 。
5.使用用友财务软件如何填制现金流量表补充资料
用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式：
1、净利润
取本年利润余额。
2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
=无形资产（期初数-期末数）
或=无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销
=长期待摊费用（期初数-期末数）
或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）
=待摊费用期初数-待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）
=预提费用期末数-预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10、财务费用
=利息支出-应收票据的贴现利息
11、投资损失（减：收益）
=投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）
12、递延税款贷项（减：借项）
=递延税款（期末数-期初数）
13、存货的减少（减：增加）
=存货（期初数-期末数）
注：未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少（减：增加）
=应收账款（期初数-期末数）+应收票据（期初数-期末数）+预付账款（期初数-期末数）+其他应收款（期初数-期末数）+待摊费用（期初数-期末数）-坏账准备期末余额
15、经营性应付项目的增加（减：减少）
=应付账款（期末数-期初数）+预收账款（期末数-期初数）+应付票据（期末数-期初数）+应付工资（期末数-期初数）+应付福利费（期末数-期初数）+应交税金（期末数-期初数）+其他应交款（期末数-期初数）
16、其他
一般无数据。
6.现金流量表补充资料的编制方法
现金流量表补充资料的编制方法：
1、净利润：该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备：计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数。注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧：固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧；或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数。注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销=无形资产（期初数-期末数）；或=无形资产贷方发生额累计数。注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销=长期待摊费用（期初数-期末数）；或=长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）=待摊费用期初数-待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）=预提费用期末数-预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益），根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
9、固定资产报废损失：根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息
11、投资损失（减：收益）=投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）
12、递延税款贷项（减：借项）=递延税款（期末数-期初数）
13、存货的减少（减：增加）=存货（期初数-期末数）。注：未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少（减：增加）=应收账款（期初数-期末数）+应收票据（期初数-期末数）+预付账款（期初数-期末数）+其他应收款（期初数-期末数）+待摊
费用（期初数-期末数）-坏账准备期末余额
15、经营性应付项目的增加（减：减少）=应付账款（期末数-期初数）+预收账款（期末数-期初数）+应付票据（期末数-期初数）+应付工资（期末数-期初数）+应付福
利费（期末数-期初数）+应交税金（期末数-期初数）+其他应交款（期末数-期初数）
16、其他
7.现金流量补充资料
现金流量表补充资料和主表是以不同的方法来计算经营活动产生的现金净流量，因此应该是一致的。如果你做完后和主表中的净额有差额，建议你从一下几方面查找：
1、资产负债表中期初、期末的应收和应付项目是否已经将与生产经营无关的余额剔除。
2、主表中购置固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金，是否为本期增加的固定资产扣除应收、应付项目影响后的金额。
3、实收资本、资本公积本期是否有变动，其变动额是否全部为现金。如果有接受实物捐赠或以实物投资的情况，应相应调整购置固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金额。
4、本期是否进行过以前年度损益调整的处理，如果有是否涉及现金。
