金蝶里的现金流量表不平怎么办(现金流量表不平怎么办???)

1.现金流量表不平怎么办???

提示一个思路，看看是否适合你的情况。

现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。不挤数不倒推，从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。

借现金，银行存款 贷 对方科目（按对方科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可）；贷 现金，银行存款 借 对方科目（按对方科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可）。

使用软件做账的话，按月导出序时账到excel表格，删除转账凭证，剔除转账的分录，将现金银行存款的对方科目汇总，按科目汇总，即可得到现金流量的数据，而且一分不差。注：适用于实际工作编制现金流量表，不适用应考。

供参考。

2.金蝶K3里现金流量表不平怎么查

现金流量表编制不平衡，是初学者最为常见的问题。无论是用工作底稿法，还是公式分析法，初学者的第一次编制，往往都难以编制平衡，且无法检查，不知从何下手。想解决这类问题，我们可以在明白现金流量表的理论基础的前提下使用直接法和间接法。

1、找出现金流量表不平的理论原因。

表格中经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动净流量+汇率变动对现金及现金等价物的影响额不等于现金及现金等价物净增加额。间接法下用净利润加上或减去调整因素后调节出的经营活动现金净流量与主表中经营活动现金净流量不相等。

2、检查编制的会计分录与财务报表。

用检查编制的会计分录与财务报表也就是直接法，检查我们所有编制的调整分录，借贷方发生额是否平衡。如果所有的调整分录借贷方都是平衡的，我们再来检查资产负债表和损益表的科目是否全部调整平衡。

3、使用间接方法进行判断。

净利润与经营活动现金净流量的差异，主要为两方面因素，分别为影响了净利润但没有影响经营活动现金净流量的因素，和影响了经营活动现金净流量但没有影响净利润的因素。那么我们在检查时就要检查这两方面的因素是否已经调整平衡。

间接法中的调整因素中，资产减值损失、固定资产的折旧、无形资产摊销、公允价值变动等因素是比较容易确定的，一般来说我们可以直接引用利润表的数字。

比较容易导致不平衡的因素是，存货的变动，经营性应收项目和经营性应付项目的变动。这几个因素影响了经营活动的现金流量，但没有影响净利润。

扩展资料：

在编制过程中还应考虑存货中非经营性存货的的影响，在填列附表中“存货的减少（减：增加）时，应理解为此处的存货，应是指经营性存货。而在企业的正常经营中，存货的变动，不仅仅是经营性活动发生的。

如果存货中有借款利息资本化的因素，或者将存货用于对外投资、领用于在建工程等方面，则不属于经营性存货，应该在附表填列时予以扣除。

参考资料来源：金蝶软件-编制的现金流量表不平怎么办？

3.现金流量表编制不平衡如何处理?

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，它的编制具有很大的意义。

但是对于初学会计的人而言，最常见的问题就是怎么编也编不平。那么究竟应该如何处理才能解决现金流量表编不平呢？ 什么叫编不平？编不平主要表现在： 经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动净流量+汇率变动对现金及现金等价物的影响额不等于现金及现金等价物净增加额。

间接法下用净利润加上或减去调整因素后调节出的经营活动现金净流量与主表中经营活动现金净流量不相等。 遇到编不平时怎么办？有人反复检查，浪费了大量的时间和精力。

还有人随意倒轧，看起来报表是平衡了，实际上没有满足现金流量表与另两大主表的勾稽关系。 一套高质量的现金流量表，应该不仅仅是满足报表的平衡，还要符合与另两大主表的勾稽关系，能够合理真实地反映企业的现金流量情况。

报表编制不平衡时我们可以通过什么方法来检查呢？ 一、直接法下的检查与处理 首先，我们要检查的是，我们所有编制的调整分录，借贷方发生额是否平衡。 我们要知道，现金流量表工作底稿法编制的基本思路就是调整资产负债表和损益表的各科目的发生额，发生额调节平衡了，根据复式记账法的基本原理，现金流量表也一定会是平衡的。

那么，我们第一步检查的就是我们的调整分录是否借贷平衡，看是否由于笔误导致调整分录未编制平衡。 如果所有的调整分录借贷方都是平衡的，我们再来检查资产负债表和损益表的科目是否全部调整平衡。

根据现金流量表的编制原理，如果每一个科目都编制平衡了，现金流量表也一定是平衡的。在实务工作中，经常有初学者，在前面已经调整的科目，在后面又重复调整，导致科目发生额未编制平衡，这样现金流量表一定是不平衡的。

还有一种最常见的错误是方向编制错误，导致资产负债表和利润表科目未调整平衡。不管是什么原因造成的，我们只需要检查，科目的发生额调整是否正确。

在经过上面两项检查后，我们可以确信，现金流量表是可以编制平衡了。如果这时候还是不平衡，那么我们只有检查是否存在笔误了。

二、间接法下的检查与处理 在检查间接法是否编制平衡时，我们首先先回顾一下间接法编制的基本原理。间接法的编制，是将净利润还原为企业的经营活动现金净流量的过程。

净利润与经营活动现金净流量的差异，主要为两方面因素，分别为影响了净利润但没有影响经营活动现金净流量的因素，和影响了经营活动现金净流量但没有影响净利润的因素。 那么我们在检查时就要检查这两方面的因素是否已经调整平衡。

间接法中的调整因素中，资产减值损失、固定资产的折旧、无形资产摊销、公允价值变动等因素是比较容易确定的，一般来说我们可以直接引用利润表的数字。比较容易导致不平衡的因素是，存货的变动，经营性应收项目和经营性应付项目的变动。

这几个因素影响了经营活动的现金流量，但没有影响净利润。在编制过程中，可能会存在如下因素影响现金流量表的编制平衡： 1、应考虑存货中非经营性存货的的影响 在填列附表中“存货的减少（减：增加）时，应理解为此处的存货，应是指经营性存货。

而在企业的正常经营中，存货的变动，不仅仅是经营性活动发生的。 如果存货中有借款利息资本化的因素，或者将存货用于对外投资、领用于在建工程等方面，则不属于经营性存货，应该在附表填列时予以扣除。

根据准则规定，企业借款购建或者生产的存货中，符合借款费用资本化条件的，应当将符合资本化条件的借款费用予以资本化。 符合借款费用资本化条件的存货，主要包括企业（房地产开发）开发的用于对外出售的房地产开发产品、企业制造的用于对外出售的大型机械设备等。

这类存货通常需要经过相当长时间的建造或者生产过程，才能达到预定可销售状态。其中“相当长时间”，是指为资产的购建或者生产所必需的时间，通常为1年以上（含1年）。

在编制调整分录时，我们通常是做如下调整分录： 借：存货 贷：分配股利、偿付利息支付的现金 我们可见，资本化的利息，计入存货但没有影响经营性活动现金净流量，应在存货的变动中予以扣除。 此外，存货如果用于对外投资，或者用于在建工程的领用，则对应现金流量为投资活动现金流量，也应该在存货的变动中加以调整。

2、应考虑经营性应付项目中非经营活动的因素 经营性应付项目中，可能存在一些非经营性活动的因素。比较常见的因素如下： 1）应付账款中，存在非经营活动的应付款 固定资产、无形资产的应付款，这些应付款在应付账款或其他应付款中反映，在间接法的编制中，如果将这部分应付账款在经营性应付项目的变动中反映，则会导致间接法的经营活动现金流量不等于主表中的经营活动现金净流量。

例如，某公司在其他应付款中反映应付无形资产的应付款，所作调整分录为： 借：无形资产 30000 贷：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20000 其他应付款 10000 这一经济事项，在编制附表时，应在经营性应付项目的增加中，减去10000元。 因为其在其他应付款中反映，但对应的现金流量为投资活动现金流量，如果不在经营性应付项目中剔除，。

4.现金流量表不平怎么办

现金流量表的编制可以根据以下公式来计算，但建议企业在财务软件核算时，将货币资金科目设置成项目辅助核算“现金流量核算”，日常做凭证时凡涉及到货币资金科目时应进行选择：一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额； 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。

一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金 =（实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数）+（应付债券期末数-应付债券期初数） 2.借款收到的现金 =（短期借款期末数-短期借款期初数）+（长期借款期末数-长期借款期初数） 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4.偿还债务所支付的现金 =（短期借款期初数-短期借款期末数）+（长期借款期初数-长期借款期末数）（剔除利息）+（应付债券期初数-应付债券期末数）（剔除利息） 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金 =（短期投资期初数-短期投资期末数）+（长期股权投资期初数-长期股权投资期末数）+（长期债权投资期初数-长期债权投资期末数） 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

2.取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-（应收利息期末数-应收利息期初数）-（应收股利期末数-应收股利期初数） 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额+（无形资产期末数-无形资产期初数）+（其他长期资产期末数-其他长期资产期初数） 4.收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =（在建工程期末数-在建工程期初数）（剔除利息）+（固定资产期末数-固定资产期初数）+（无形资产期末数-无形资产期初数）+（其他长期资产期末数-其他长期资产期初数） 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。

6.投资所支付的现金 =（短期投资期末数-短期投资期初数）+（长期股权投资期末数-长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）+（长期债权投资期末数-长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失） 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。

四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润 该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注：直接核销的坏账损失，不计入。

3、固定资产折旧 固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销 =无形资产（期初数-期末数） 或=无形资产贷方发生额累计数 注：未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销 =长期待摊费用（期初数-期末数） 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少（减：增加） =待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加（减：减少） =预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。 9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

10、财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失（减：收益） =投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列） 12、递延税款贷项（减：借项） =递延税款（期末数-期初数） 13、存货的减少（减：增加） =存货（期初数-期末数） 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少（减：增加） =应收账款（期初数-期末数）+应收票据（期初数-期末数）+预付账款（期初数-期末数）+其他应收款（期初数-期末数）+待摊费用（期初数-期末数）-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加（减：减少） =应付账款（期末数-期初数）+预收账款（期末数-期初数）+应付票据（期末数-期初数）+应付工资（期末数-期初数）+应付福利费（期末数-期初数）+应交税金（期末数-期初数）+其他应交款（期末数-期初数） 16、其他 一般无数据。

五、确定主表的“经营。

5.k3现金流量表怎么查找数据不平的原因

一张正确的现金流量表应当满足以下关系：

1. 主表中的“经营活动产生现金净额”=附表中的“经营活动产生的现金流量净额”

2. 主表中的“现金及现金等价物净增加额”=附表中的“现金及现金等价物净增加额”=T型账户中借贷方非现金类的差额

如果发现编制的现金流量表不满足前述钩稽关系，可以排查以下几个方面：

1. 检查T型账户中是否存在未处理现金流量，附表二中是否存在未处理附表项目；

2. 检查指定流量之后是否又录入了影响现金流量的凭证，如果存在这种情况，T型账户或附表二中必然存在未处理的流量项目；

3. 检查附表二中是否有数据被指定到“不涉及现金收支的重大投资和筹资活动”中，这种情况可能会导致第3个钩稽关系不成立，但应属正常；

4. 如果上述情形均不存在，考虑是否在指定流量的过程中做过反复修改，这样容易导致数据混乱，建议在T型账户中重新拆分凭证后，再重新指定现金流量。