金蝶中本利润贷方余额能结账吗(请问!!我用的是金蝶kis标准版的帐套,期末结账时本年利润借方显)
1.请问!!我用的是金蝶kis标准版的帐套,期末结账时本年利润借方显
楼主，你好！这个问题比较简单，处理如下：
正常情况下，我们每期都会做损益结转处理，把损益类科目余额结转为本年利润。等到年底，还需要把【本年利润】结转到【利润分配-未分配利润】下。如果是亏损，也就是楼主描述的，借方余额，那么应该是【利润分配-未分配利润】的金额结转到本年利润中。会计分录如下：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
楼主你可以去参考下会计初级的实务这本书的知识
以上希望能帮助到你
2.金蝶年中新建账套,本年利润的本年借贷方累计发生额要录入吗? 爱问
1、是新成立的公司的帐套吗？还是有期初余额的帐套？新的公司的话，期初余额都是0，所有业务都是本年发生的 常规的做法是，录入凭证后，在总账里结转损益，将利润表科目的发生额结转到本年利润中，并自动生成结转损益凭证。
在系统设置里的总账系统设置中，填写本年利润科目代码和利润分配科目代码，金蝶会自动将本年利润计入利润分配科目中，这一步不会产生新的凭证 2、如果没有其他费用支出等，利润表只有存款利息收入，那是要交企业所得税的。投资国债利息收入是免税收入 3、计算报表一般是要先设置报表期间，然后点报表重算，你试一下看看。
3.本年利润如何结转?
利润是指企业在一定会计期间的经营成果，它是企业在一定会计期间内实现的收入减去费用后的余额。
会计制度规定各种费用的结转在期末进行，期末结转费用的方法有两种，一是表结法、二是账结法。账结法的优点是各月均可通过“本年利润”科目提供其当期利润额，记账业务程序完整，但增加了编制结转损益分录的工作量。
为了使“本年利润”科目能准确、及时地提供当期利润额又不增加编制分录的工作量，单位在实际工作中“本年利润”账页采用多栏式（见附表）。 把“主营业务收入”、“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”等项科目，由一级科目转变为“本年利润”下的二级科目使用，减少了结转时的工作量。
但“收入”、“成本”下设的产品明细账仍需按数量和金额登记。 按“附表”账页中期末结出发生额，在编制损益表时不用查看多本账簿，只通过“本年利润”就能满足编制损益表的需要。
“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”等项费用，每月的发生额不大或业务笔数不多，也可直接作为“本年利润”的二级科目使用，以减少结转的工作量。 如果上述费用较大或发生的业务笔数较多，仍需根据实际情况设置明细账，期末结转“本年利润”科目中。
本年利润的会计处理 一、本科目核算企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。 二、企业期（月）末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入本科目，结平各损益类科目。
结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润；借方余额为当期发生的净亏损。 三、年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。
结转后本科目应无余额。 本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损，该账户平时不结转，年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户，借：本年利润，贷：利润分配——未分配利润。
如为亏损则作相反分录。年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额，需将其他明细账转平，借：利润分配一未分配利润，贷；利润分配— 提取盈余公积、向投资者分配利润等。
至此，所有结转分录可以划上一个圆满的句号。 。
4.本年利润余额在贷方如何结转到下半年
到年底本年利润的贷方余额余额不是结转到下一年同一个科目的，而是结转到“利润分配——未分配利润”科目中去。然后， 进行利润分配的的会计核算。
在“所得税费用”科目的借方余额结转到“本年利润”科目后，“本年利润”科目的贷方余额就是该企业当年的净利润。于是开始对本年的净利润进行利润分配。举例说明：
假设某企业某年税后净利润100万元。要用税后利润弥补的亏损20万元，接下来先计提10%的法定盈余公积金，再在剩余净利润中计提10%的任意盈余公积金，再用余额中的50%作为红利分配。要求对当年利润分配进行会计处理。
1、结转净利润100万元
借：本年利润 1000000
贷：利润分配——未分配利润 1000000
由于应该用税后利润弥补的20万元亏损额在“利润分配——未分配利润”科目的借方，当100万元净利润转入“利润分配——未分配利润”的贷方时，与原在借方的20万元余额自动抵消。“利润分配——未分配利润”科目就有贷方余额80万元
2、计提10%的法定盈余公积金（80万元*10%=8万元）
借：利润分配——计提法定盈余公积金 80000
贷：盈余公积金——法定盈余公积金 80000
3、计提10%的任意盈余公积金（（80万元-8万元）*10%=7.2万元
借：利润分配——计提任意盈余公积金 72000
贷：盈余公积金——任意盈余公积金 72000
4、分配红利（（72万元-7.2万元）*50%=32.4万元
借：利润分配——分配红利 324000
贷：应付利润 324000
5、将所有利润分配明细全部结转到未分配利润科目中
借：利润分配——未分配利润 476000
贷：利润分配——计提法定盈余公积金 80000
利润分配——计提任意盈余公积金 72000
利润分配——分配红利 324000
最后“利润分配——未分配利润”科目余额尚剩32.4万元（80万元-8万元-7.2万元-32.4万元=32.4万元）
