金蝶启用数字后费用可以设置部门辅助账吗(在金蝶中客户 供应商辅助核算的设置问题如果同一家单位既是供应商)

1.在金蝶中客户、供应商辅助核算的设置问题如果同一家单位既是供应商

一、如果同一家单位既是供应商又是销售客户的话，要分别在供应商和客户两个辅助核算中分别进行添加吗，在其中一个里添加在另一个中不能使用吗。

1、供应商应该在“应付账款”科目中设置。 2、客户应该在“应收账款”科目中设置。

二、有没有别的办法。 会计科目核算，可以采用直接法，或者是辅助核算法。

直接法：的优点是简单，顺手拈来，随意就可以增加科目，不用作过多的考虑，其优点也就简单而简单了。 辅助核算：也叫辅助账类，实际上是根据某一个科目的专门核算需要，直接某些类别进行专门的核算，比如：客户、供应商、部门、职员、工程等等。

会计科目使用辅助核算，其优点和好处，比如应收账款使用客户项目核算、应付账款使用供应商项目核算，比直接在科目下随意添加明细子目好得多。企业财务业务一体化，系统集成度越高，其优点越明显。

三、在用友中也是这样吗 用友通操作指南 一、建帐 （设操作员、建立帐套） 1、系统管理→系统→注册→用户名选 Admin→确定 2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出 3、建帐→帐套→建立→输入 帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业\商业、新会计准则→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置（4-2-2-2）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功---启用帐套 4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认 二、系统初始化 进入总帐，点击系统初始化。 1、会计科目设置 a.增加科目：会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行）点增加，确认。

b.设辅助核算：点击相关科目，如1122应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击 “客户往来” →确认，另2202应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。 （可选项） c.指定科目 ： 系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001库存现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认，现金流量科目→双击1001、1002、1012→确认（可选项） 2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证 3、结算方式→点击增加→保存 （可选项） 如编码 1 名称 支票结算 如： 101 现金支票 102 转帐支票 4、客户/供应商分类→点击增加→保存 。 如编码 01 上海 ，02 浙江或 01 华东 02 华南 5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→ 保存 6、录入期初余额 a.若年初启用，则直接录入年初余额。

b.若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。 损益类科目的累计发生额也需录入。

c.有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额 输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出，自动保存 三、填制凭证 1、填制凭证 点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要继续增加点击保存后退出即可。 注意：损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做在贷方，费用类只能做在借方。

2、删除凭证 当发现凭证做错时可以进行删除。删除前也要取消审核、记账、和结账。

具体操作为： 1、在填制凭证界面中→标题栏中“制单”按钮→下拉菜单下的“作废/恢复” 2、点“制单”下的“整理凭证” →选择月份→确定→选择要删除的凭证，一般点全选→确定→是即可。 四、审核凭证/取消审核 （此步骤为非必选项）（总账—设置—选项—凭证控制--未审核凭证允许记账 前框打钩可取消审核 直接记账；如果凭证需要审核，审核人与制单人不能为同一人） 1、换人审核/取消审核 文件→重新注册→换用户名（非制单人）、选日期→确定 2、点击审核凭证→审核凭证→选凭证类别、月份→确认→确定→弹出凭证 单张审核/单张取消审核→则直接点击审核/取消 批量审核/批量取消审核→则点击工具栏“文件”旁的“审核” →成批审核凭证/成批取消审核 五、记账 点击记账→选择记账范围或全选→下一步→下一步→记账→确定 六、自动转帐 1、汇兑损益结转→选择结转月份、外币币种→点击右边放大镜→输入汇兑损益入帐科目6603→确定→全选→确定→生成一张凭证→保存（有外币业务的才需结转） 2、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润科目4103→确定→选择结转月份→全选→确定→生成一张凭证→保存 注意：自动生成的凭证必须要点击保存，然后记账。

七、结账 月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账 八、UFO报表 1、进入UFO报表→点击文件→打开→选择报表所在文件夹→选择报表模板（如资产负债表） 2、左下角“格式”或“数据”，在格式状态下编辑公式，在数据状态下录入数据。 3、在数据状态下，打开报表模板，在最上一排工具栏上→点击数据→账套初始→输入账套号、会计年度→确认→再点击数据→关键字→录入→输入年、月、日 →确认→是否重算第*页→是 注意：a。

2.辅助生产部门明细账如何设置?

1.如何设置其他业务支出明细账“其他业务支出”科目核算企业除主营业务成本以外的其他销售或其他业务所发生的支出，包括销售材料、提供劳务等发生的相关成本费用，以及相关税金及附加等。

该科目应按其他业务的种类设置三栏式明细账，若企业其他业务种类不多也可设置多栏式明细账，并按业务种类设置专栏进行明细分类核算。 2.如何设置主营业务税金及附加明细账“主营业务税金及附加”科目核算企业日常活动应负担的税金及附加，包括营业税、城市建设维护税、资源税、土地增值税和教育费附加等。

该科目应按主营业务税金及附加的种类设置三栏式明细账，若企业主营业务税金及附加种类不多也可设置多栏式明细账，并按主营业务税金及附加的种类设置专栏进行明细分类核算。 3.如何设置财务费用明细账“财务费用”科目核算企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。

该科目应按费用项目设置三栏式明细账，若费用项目不多的企业也可设置多栏式明细账，并按费用项目洪置专栏进行明细分类核算。 4.如何设置管理费用明细账“管理费用”科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。

包括企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备和存货跌价准备等。 该科目应按费用项目设置三栏式明细账，若费用项目不多的企业也可设置多栏式明细账，并按费用项目设置专栏进行明细分类核算。

5.如何设里曹业费用明细账“营业费用”科目核算企业销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 商品流通企业在购买商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和人库前的挑选整理费等也在本科目核算。

该科目应按费用项目设置三栏式明细分类账，若费用项目不多也可设置多栏式明细账，并按费用项目设置专栏进行明细分类核算。6.如何设置待摊费用明细账“待摊费用”科目核算企业已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以内（含1年）的各项费用，例如低值易耗品摊销、预付保险费、固定资产修理费用以及一次购买印花税票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。

该科目应按费用种类设置三栏式明细账进行明细分类核算。7.如何设置制造费用明细账“制造费用”科目核算企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。

包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。 该科目应按车间、部门设置多栏式明细账；按费用项目设置专栏进行明细分类核算。

若企业规模较小，辅助生产车间的制造费用也可不通过本科目核算，而在发生时直接将其记入“辅助生产成本”科目。8.如何设置生产成本明细账“生产成本”科目核算企业进行工业性生产，包括生产各种产品（包括产成品、自制半成品、提供劳务等）、自制材料、自制工具、自制设备等发生的各项生产费用。

本科目应设置“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个明细科目。“基本生产成本”科目用以核算生产产品的基本生产车间发生的费用，“辅助生产成本”科目用以核算动力、修理、运输等为生产服务的辅助生产车间发生的费用。

“基本生产成本”明细科目应按照基本生产车间和成本核算对象（例如：产品的品种、类别、订单、批别、生产阶段等）设置多栏式明细账，并按规定的成本项目设置专栏。 “辅助生产成本”明细科目应按辅助生产提供的劳务和产品（例如：动力、修理、运输、自制工具、自制材料等）为成本计算对象，设置多栏式明细账，并按规定的成本项目设置专栏进行明细分类核算。

企业根据需要也可将“生产成本”科目分设为“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个总分类科目，分别核算基本生产成本和辅助生产成本。 9.如何设置库存商品明细账库存商品明细账应按企业库存商品的种类、品种和规格设置明细账。

如有存放在本企业所属门市部准备出售的商品、送交展览会展出的商品，以及已发出尚未办理托收手续的商品，都应单独设置明细账进行核算。库存商品明细账一般采用数量金额式。

实行售价金额核算的商品零售企业，库存商品明细账按实物负责人设置。其格式一般要用三栏式，只记售价金额不记数量。

由于库存商品按售价记账，为随时了解库存商品的实际价值，同时也便于月末核算各实物负责人已销商品进销差价，也可采用“库存商品”和“商品进销差价”明细分类账户相结合的方法，设置“库存商品及进销羞价”明细账。 10.如何设置低值易耗品明细账低值易耗品是指不能作为固定资产的各种物品。

3.辅助账在有关具体准则中的设置与运用是怎样的?

（一）在《CAS1：存货》中的设置与运用主要包括：（1）周转材料。

周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，主要包括包装物和低值易耗品。为了加强周转材料实物管理，对于在用周转材料，以及使用部门退回仓库的出租或出借的周转材料，应设置“周转材料辅助账”并按使用部门或个人分户分类记录、记载品名、规格、数量、单价、金额等内容。

（2）受托加工物资。企业对外进行来料加工装配业务而收到的原材料、零件等物资，虽然其所有权属于委托单位，但保管责任已转移给受托企业。

受托单位除了单独设置“受托加工物资”备查科目和有关的材料明细账之外，还应设置“受托加工物资辅助账”逐项登记委托单位名称、加工合同号、来料日期、数量、名称及规格、完工日期、加工收入等资料，以加强对来料加工物资的管理。 （3）库存商品。

对于已经完成销售手续，购买单位在月末尚未提取的库存商品，应作为代管商品处理，设置“代管商品辅助账”进行核算；另外，对于已提未销的产品或其他暂时存放在外单位的寄存存货、委托代销的存货等也应分别设置辅助账进行相应登记。（4）分期收款发出商品。

对于采用按分期收款发出商品方式销售商品，应根据销售对象设置明细账或设置辅助账详细记录分期收款发出商品的数量、成本、售价、代垫运杂费、分期收款时间、已收取的货款和尚未收取的货款等有关资料。 （二）在《CAS2：长期股权投资》中的设置与运用包括：（1）未确认的应负担的被投资单位发生的投资损失。

在权益法下，投资企业在确认应分担被投资单位发生的亏损时，应首先冲减长期股权投资的账面价值；其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，应以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值；最后，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，应按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 对于未确认的应负担的被投资单位发生的投资损失则在账外进行辅助登记。

如果被投资单位以后期间实现盈利，投资企业则应当在辅助账内注销未确认的亏损分担额后，按顺序分别减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （2）股票股利。

对于投资企业从被投资单位取得的股票股利，不做账务处理，但应设置辅助账簿于除权日登记所增加的股数，以反映股份的变化情况。（3）共同控制经营。

共同控制经营是企业进行对外投资的一种特殊业务。其本身并不构成一个独立的会计主体，一般不设置主要账簿，但为便于向各合营方提供核算资料，有关合营方可以根据合同或协议中约定，设置专门辅助账登记共同控制经营发生的收入、费用等相关信息。

（三）在《CAS4：固定资产》中的设置与运用一是临时租入的固定资产。企业以经营租赁方式租入的固定资产，由于与资产所有权有关的全部风险和报酬实质上并没有转移给承租人，因此承租人不应将租赁资产列为本企业的资产；但为了加强对租入固定资产的管理，明确保管责任，承租人应按不同固定资产设置辅助账，记录和提供出租单位名称、固定资产名称、规格、性能、完好程度、租入日期、期限、归还日期、租赁合同号、租金等资料。

二是在建工程其他支出。在建工程科目核算企业进行基建工程、安装工程、更新改造工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。

但企业根据基建项目概算购置的不需要安装的固定资产、购入的无形资产、为生产准备的工具器具以及发生的不属于工程支出的其他费用等不属于“在建工程”科目核算内容，则应通过设置“在建工程其他支出辅助账”进行详细登记。 （四）在《CAS11：股份支付》中的设置与运用企业为减少注册资本而收购本公司股份的、为奖励本公司职工而收购本公司股份的以及股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议而要求企业收购本公司股份的，应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行辅助登记。

在转让或注销库存股时，企业应当在辅助账内逐笔进行注销。 （五）在《CAS18：所得税》中的设置与运用企业在采用资产负债表债务法进行所得税会计处理时，暂时性差异产生的原因较复杂，计算过程也较繁琐，仅设置“递延所得税资产”科目和“递延所得税负债”科目难以详细记载各项具体差异，应设置辅助账详细记录发生的每一项暂时性差异的种类、原因及金额等资料。

（六）在《CAS20：企业合并》中的设置与运用非同一控制下的企业合并形成母子公司关系的，母公司应自购买日起设置辅助账，登记其在购买日取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的账面价值、公允价值及公允价值与账面价值的差额，为以后期间编制合并财务报表提供基础资料。 （七）在《CAS22：金融工具确认和计量》及《CAS23：金融资产转移》中的设置与运用主要包括以下方面：（1）交易性金融资产。

交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，如企业以赚取买卖差价为目的从二。

4.研发费用辅助账如何建

一、政策要求 《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企[2007]194号）第二条规定：企业应当明确研发费用的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目或者承担研发任务的单位，设立台账归集核算研发费用。

《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发的通知》（国科发火〔2016〕195号）第三条第六款第4项规定：企业应按照“企业年度研究开发费用结构明细表”设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目，提供相关凭证及明细表，并按本《工作指引》要求进行核算。 《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）第三条第1款规定：企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理；同时，对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。

《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第五条规定：企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查 二、实务困惑 按照研发项目对每个项目的支出单独核算，理论上没有问题，但在实务中却存在很大障碍。

如一人同时从事多个项目，其人工成本应在各项目间如何分摊；企业租赁房屋的租赁费，各个部门都使用，不同的研发项目又该如何分摊…… 所有这些问题都会成为企业设置研发支出辅助账的障碍。该如何解决？用简单的算术平均可以吗？ 《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第二条第二款规定：企业从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产，同时从事或用于非研发活动的，应对其人员活动及仪器设备、无形资产使用情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。

按上述规定，企业用简单的算术平均法把一项研发支出在不同项目进行均摊属于合理方法吗？如果是合理的，政策中为何不把如此尽人皆知的方法予以列示呢？如果不合理，那什么方法合理呢？实际工时占比——这是政策给出的唯一解决方法！ 三、解决方案 按照工时占比，显然就需要企业统计出每月每个研发项目的工时，而每个研发项目的工时又是由参与该项目的所有研发人员在当月耗费的工时构成。 因此，按月统计每个研发人员在每月从事不同研发项目的工时就成了一项非常基础却又不得不做的工作。

工时统计仅仅只完成了第一步。各项要求不同研发项目共同分摊的费用还要逐笔按照该项目的实际工时占比进行分摊，才能最终计算出每个项目在各月发生的不同类型研发费用。

相信你仅仅看完上面的分析就已经头晕脑胀，更甭提具体操作了。有没有方便快捷的方法轻松实现上述结果呢？ 以上就是本文全部内容，认真的阅读，希望可以帮助到你。